Con la publicación de la Orden JUS/319/2018, de 21 de marzo, se publicaron los nuevos modelos para la presentación en el Registro Mercantil de las cuentas anuales de los sujetos obligados a su publicación.

La novedad, que introducen los nuevos modelos, está motivada por la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. En particular, introduce como principal novedad el formulario de Identificación del titular real de la Sociedad.

Este documento tiene naturaleza extra-contable y, en consecuencia, no forma parte de las cuentas anuales, sino que las acompaña obligatoriamente.

Este documento debe cumplimentarse tanto en el caso de que se formulen y depositen cuentas anuales con arreglo al Modelo normal, como al Modelo abreviado o al Modelo PYME, y tanto si se depositan en soporte papel como en soporte electrónico.